公司財務管理規(guī)定范文3篇
公司財務管理規(guī)定旨在進一步加強和規(guī)范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，下面是公司財務管理細則，歡迎參閱。
公司財務管理規(guī)定范文1
第一章 財務管理目的
第一條 維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。
第二章 財務管理工作職責
第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第四條 每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。
第五條 對公司的資產進行管理。
第六條 規(guī)范企業(yè)財務行為。
第七條 參與企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。
第八條 執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。
第九條 明晰企業(yè)總體資產狀況。
第三章 資產管理
第十條 流動資產的管理
第十一條 固定資產管理
1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執(zhí)行。
2. 對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。
3. 低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章 內部報銷的管理
第十二條 本規(guī)定適用于公司。
第十四條 報表種類
1. 旬報
2. 資產負債表、損益表、報表分析
3. 內部報表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表)
第十五條 上報時間
1. 旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延。
2. 資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。
3. 各類內部報表：每月10日前上報。
第十六條 報表要求
1. 報表內容應真實、完整。
2. 上報時間應準時。
3. 在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。
4. 報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。
第十七條 對各條塊執(zhí)行制度情況的管理
1. 結合總公司下發(fā)的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施
2. 對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發(fā)現(xiàn)，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。
公司財務管理規(guī)定范文2
第一章 總 則
第一條 為了進一步加強和規(guī)范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，結合公司業(yè)務特點和管理要求，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《政府財務管理規(guī)定》等有關財務法規(guī)、制度制定。
第三條 本規(guī)定目標：
1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經營管理目標的實現(xiàn)。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產的安全、完整。
3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。
4、確保國家有關法律法規(guī)和單位內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章 貨幣資金管理
第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。
第五條 建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記及財務專用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
第六條 單位應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。對不符合要求或不合法的業(yè)務，財務人員有權拒絕辦理。
第七條 單位取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第三章 現(xiàn)金管理
第八條 財務應當加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時交存銀行。
第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行辦理轉賬結算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條 應當加強現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關人員的職責權限。
第十一條 現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。
第十二條 應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。
5、兩個月未收回的款項由財務分別報各經營部門、主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人限期催收，并相應扣罰相關部門的考績分數(shù)。
第八章 合同管理
第三十條 經濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務必須簽訂經濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。
第三十一條各部室簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效;經營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務備案。
第三十二條合同價款的支付和結算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管領導批準后，由財務辦理結算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的3%—5%的工程質量保證金(期限不少于一年)，其余款項進行支付。
2、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規(guī)定支付預付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結算手續(xù)，并留合同價款的3%—5%，期限不少于一年的質量保證金。
第九章 稅務發(fā)票和內部票據(jù)管理
第三十三條 票據(jù)及有關印章的保管
1、財務要加強貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章(財務專用章和個人名章)應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據(jù)。
3、應確保各種票據(jù)的完整無缺。
第三十四條 發(fā)票的管理
1、發(fā)票領用、保管
?、儆沙黾{領購、保管、整理、繳銷;會計設登記簿進行登記;
?、诎l(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;
③發(fā)票的開據(jù)原則上應在結賬同時開據(jù)并由經辦人簽字。公司經營部門人員外出結款需提供發(fā)票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內完成款項結算工作;
2、發(fā)票開據(jù)、作廢
①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票;
?、诎l(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條 支票管理
1、建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經辦人簽字。
2、領用空白支票，需先填寫領用申請單，領導批準后方可領取支票。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務單位轉賬及現(xiàn)金支票，出納人員應及時辦理轉賬業(yè)務，不得由他人代辦。
第十章 財務開支管理
第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法
財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務開支由總經理辦公會議研究審定，總經理批準;小額財務開支由部門經理報分管副總經理審核后，總經理審批或審批的管理辦法。
第三十六條 費用報銷手續(xù)
1、各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關發(fā)票附表，由財務人員審核，第十八條 購入的財產必須由經手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷
第十一章 財務人員崗位職責
第三十六條 會計人員崗位職責
1、嚴格遵守國家有關財務工作的法律、法規(guī)和各項制度，認真學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。
2、負責各種業(yè)務核算及賬務處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結賬。
3、按時編制會計報表，按規(guī)定要求提供有關數(shù)據(jù)，為領導決策提供依據(jù)。
4、定期與出納及相關人員核對有關賬目，協(xié)助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各類應收款項予以核查、催收。
5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務有關事宜，提供稅務部門所需各類納稅資料。
6、做好年度財務預決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。
7、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。
8、負責會計檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門工作。
10、完成領導布置的臨時工作。
第三十七條 出納員崗位職責
1、負責現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節(jié)表”和“出納報告單”。
2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領導反映，保證資金的支付。
3、支付款項時必須復核票據(jù)數(shù)額的準確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。
4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)，負責票據(jù)的領購、保管、整理、繳銷。
5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。
6、辦理稅務和銀行有關事宜。
7、完成領導交辦的臨時工作。
第三十八條 保管崗位職責
1、辦理物品入庫驗收、登記和領用出庫手續(xù);
2、按類別建立固定資產和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。
4、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。
5、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質及發(fā)生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領用科學。
6、對庫存物品要做到心中有數(shù)，必要時提供使用建議。
7、對各部門、各崗位設備專人管理清單做備份管理，并就相應的資產調整事宜對清單做增補、刪減。
8、每年根據(jù)固定資產賬及設備專人管理清單對公司資產進行盤點、清理，并就設備、資產的報損維修事宜提出建議。
9、完成領導交辦的其他工作。
公司財務管理規(guī)定范文3
為了加強公司餐廳的財務管理，結合餐廳實際情況，特制定如下規(guī)定：
一、 餐廳財務由公司財務負責指導監(jiān)督，實行獨立核算。
二、 餐廳的小灶的核算有餐廳分賬核算統(tǒng)一管理。
三、收入：
1、刷卡收入。以公司現(xiàn)有職工人數(shù)按照早餐2元，午餐8元晚餐5元的標準刷卡，月末餐廳按照職工刷卡次數(shù)與標準計算出當月金額向公司清算，因故障或其他原因未能刷卡的，需要寫明原因并經上級領導批準后方能向公司清算。
2、招待收入。以公司批準的招待憑證按實際發(fā)生的金額清算。沒有公司批準的不準清算收入。
四、主、副食的采購：采購要實際招標，選定信譽良好、物美價廉的供應商。做到采購成本低廉，食品優(yōu)質安全。餐廳采購的商品必須嚴格執(zhí)行規(guī)定的出、入庫數(shù)據(jù)準確無誤。
1、入庫：采購物品由庫存管理員和餐廳會計共同驗收，有餐廳會計開具入庫單。經采購人員、庫管員、餐廳會計分別簽字后，庫管員入庫并記倉庫賬。餐廳會計記財務賬。
2、出庫：指定專人負責領料。領料人根據(jù)需要提出領料清單，經餐廳主管批準后到倉庫領料。庫管員根據(jù)批準的領料清單發(fā)料并開具出庫單。出庫單領料人、發(fā)料人必須填寫齊全。由庫管員、餐廳會計分別記賬。
3、盤庫：月末餐廳有關人員會同公司財務人員參加盤點。以倉庫賬本月末庫存數(shù)為準，對倉庫物品逐一盤點，填寫倉庫盤點表。盤點人員在盤點表上簽字。要求倉庫物品與倉庫賬相符，倉庫賬與財務賬相符，做到賬賬相符、賬物相符。
五、餐廳的主、副食發(fā)生的正常損耗、變質等情況，需要列出損耗清單并查明原因經行政、財務領導批準后有餐廳會計列銷。不經批準的損耗不準列銷。
六、餐廳人員的工資按公司確定的數(shù)額包干使用，擔應嚴格執(zhí)行財務核算要求，按實際人數(shù)和實際列支的工資如實反映，嚴禁弄虛作假，虛列工資。
七、建立餐廳備品臺賬，確定保管使用人。及時登記備品的增減情況，定期進行清查。確保備品賬務相符。
八、小灶耗用的主、副食按實際用量核算，水、電、人工等相關費用按工作量比例分攤。盈利控制在5%-—10%之間，最高不得超過10%。
九、每月6號之前向公司財務報送餐廳財務報表，經公司財務審核后向有關領導報送。
本規(guī)定自發(fā)文起執(zhí)行，執(zhí)行中遇到有關問題與財務中心聯(lián)系。
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