中小企業(yè)是我國國民經濟中的重要部分，但是中小企業(yè)在融資方面存在著問題。下面是學習啦小編為大家整理的中小企業(yè)融資論文，供大家參考。

　　中小企業(yè)融資論文篇一：《中小企業(yè)財務管理融資問題分析》

　　摘要：中小型企業(yè)的發(fā)展受到嚴重制約的主要原因是受到了外部和內部環(huán)境缺陷的影響，尤其是在沒有給予財務管理部門應有的重視，有些財務相關的功能不能發(fā)揮主要有企業(yè)資金的分配、計劃和運用，這就導致了企業(yè)的抗風險能力相對較弱，企業(yè)的生命周期短和長期生存能力不足。本文第一部分概述了中小企業(yè)的概念及財務狀況，第二部分提出了目前大部分中小企業(yè)財務管理中存在的問題，第三部分提出相對應的中小企業(yè)財務管理的對策：構筑完整適用的融資體系，加強應收賬款及供應鏈管理，提高企業(yè)資金管理水平。

　　關鍵詞：財務管理;中小企業(yè);融資

　　財務目標在中小企業(yè)中的特性是多樣性的，但是中小企業(yè)管理者并沒有研究多樣性這一特征，大部分自然形成的居多。打個比方說:企業(yè)解決家庭就業(yè)的時候就會將平衡家庭人員的利益為目標;構建企業(yè)客戶的時候一般企業(yè)都會選擇與客戶建立同一種目標。形成不同的公司在不同時期具有不同的目標，對企業(yè)目標科學取舍，建立持續(xù)發(fā)展的財務管理目標，以不同的時間和不同的條件為基礎。管理者總是認為重要的是要增加企業(yè)收入，往往忽視了財務管理的重要性。當增加銷售應收賬款時并不考慮可不可以收回，如果能夠收回，也不會考慮企業(yè)資金能否滿足正常生產經營的需要。資金不足也可以讓企業(yè)倒閉，因為債務人無法償還到期債務，債權人可以要求債務人重整或者破產，申請人民法院進行清算。資金管理不善將增加企業(yè)的融資成本，使企業(yè)失去投資機會等問題。只有認識到財務管理的重要性，才能去解決財務管理的問題。

　　一、中小企業(yè)的概念及中小企業(yè)的財務狀況

　　中小企業(yè)是市場經濟環(huán)境中最有活力，同時也是數(shù)量最多的，但它也是有經濟風險的主題，是完善社會主義市場經濟的重要力量。與同行業(yè)的大企業(yè)相比，中小企業(yè)在人員規(guī)模、資產規(guī)模和經營規(guī)模等方面相對較小，但由于其體積小，中小企業(yè)靈活地尋求生活在市場上，唯一與大企業(yè)相差的地方就是小企業(yè)的再生性強。目前，微型和小型企業(yè)中小企業(yè)也爆發(fā)了。發(fā)達國家和發(fā)展中國家，在經濟發(fā)展的不同階段，不同行業(yè)中小企業(yè)設定的標準也不同，隨著經濟的持續(xù)發(fā)展和多態(tài)變化的特點。中小企業(yè)的每一個階段，每個國家的中小企業(yè)都有不同的分類標準。一般分為兩類:一是定性的，根據(jù)企業(yè)的經濟特征和控制方式進行定義，從本質上反映的特點是企業(yè)的組織結構和經營方式，另一種是定量，通過一系列指標根據(jù)企業(yè)的大小定義，這種定性更直觀。如工業(yè)企業(yè)的分類類別的標準小于2000，那么中小企業(yè)員工人數(shù)較少，或銷售額小于3億元，總資產4億元或更少。與其他國家的標準相比，中小企業(yè)規(guī)模的實際數(shù)量是相對較高，但相對較低的資本和營業(yè)額的大小，反映了我國的基本國情是有更多的勞動密集型的中小企業(yè)。從表2中資產負債率的指標顯示可以看出中小企業(yè)的普遍偏高。2014年的數(shù)據(jù)顯示，小型企業(yè)比大型企業(yè)的數(shù)據(jù)資產負債率與指數(shù)相比高很多，但是從長期負債來看，中小企業(yè)占相對較小的份額，因此這些更高的短期公司借款在這種情況下也增加了這些企業(yè)的財務風險。

　　二、中小企業(yè)財務管理存在的問題

　　1.融資難問題

　　中小企業(yè)融資是一個全球性的問題，如果大企業(yè)決定融資的話，那么，金融機構會主動設法投資給大型企業(yè)。但是如果中小企業(yè)想要融資的話就非常困難，因為金融機構都嫌貧愛富。所以融資就出現(xiàn)了以下問題:首先，支持融資政策的力度不強。第二，缺乏實際操作性和執(zhí)行力，實現(xiàn)政策的角度分析執(zhí)行者主要是金融機構為自己的風險考慮，實施的是嫌貧愛富的控制策略。他們認為中小企業(yè)的發(fā)展前景差，償債能力弱，中小企業(yè)貸款的不良貸款形式突出;從他們自己的角度來看，中小企業(yè)不重視財務管理和融資，公司財務狀況出現(xiàn)不滿足貸款需求。第三，融資渠道單一或經常選擇內部融資。

　　2.資產管理不當，財務控制薄弱

　　(1)存貨管理混亂

　　由于中小企業(yè)的人員數(shù)量少，管理者同時身兼數(shù)職管理多個部門，財務管理不嚴格導致資金占用量大，卻大對生產和銷售環(huán)節(jié)的專業(yè)性控制，從采購到生產再到銷售都是一個人說了算，沒有人第二個人從付款收款到辦理入庫手續(xù)這個全過程進行監(jiān)督。沒有人控制采購、無監(jiān)督銷售、庫存損失嚴重的存在賬目差異，這些問題存在于很多中小企業(yè)，它反映了存貨核算流動比率高，存貨周轉減慢，導致企業(yè)的損失無法估量。在正常情況下中小企業(yè)的流動資產總額都是40%-50%股票基金，公司一般不注意庫存管理，看看多少錢綁在庫存，如果企業(yè)庫存嚴重堆積就會造成嚴重的流動性緊張，由于有很多積壓的資金，就造成了現(xiàn)金流有一些困難，在一定程度上擾亂正常的生產經營活動，那么對于庫存控制帶來的財政困難一般都很難解決，同時長期的瓶頸限制了企業(yè)的發(fā)展。一些中小企業(yè)只看到眼前的利益，沒有看到長遠發(fā)展的需要，忽略了客戶管理，我們沒有銷售收入，不做成品的實際結轉庫存，收到的錢不記錄，導致資金體外循環(huán)，使存貨賬面價值大于實際數(shù)量，造成賬務不符。

　　(2)應收賬款管理不善

　　公司財務部負責應收賬款的發(fā)生和收回，公司的銷售部則主要負責公司應收賬款和到期催收的應收賬款。在應收賬款方面主要存在的問題包括:首先，信貸政策缺乏一致性。其次，會計制度不合理。第三，沒有足夠的措施來處理壞賬。

　　(3)現(xiàn)金流量管理失控

　　對于現(xiàn)金管理方面的主要問題有兩個，分別是出現(xiàn)較為嚴重的公款私存和缺乏核查的現(xiàn)金支出流程。

　　三、優(yōu)化中小企業(yè)財務管理的對策

　　1.構筑完整適用的融資體系

　　(1)政府方面

　　從中央到地方，我們不斷推出解決中小企業(yè)融資問題的對策，但是中小企業(yè)融資的問題依然沒有得到徹底的解決。總而言之，解決中小企業(yè)融資問題是一項長期任務，政府應該繼續(xù)開發(fā)符合實際的一系列有關法律法規(guī)和相關政策。

　　(2)金融機構

　　解決中小企業(yè)融資難的問題需要深化金融改革。金融機構應該改變對中小企業(yè)的歧視，并結合中小企業(yè)的特殊情況深化金融體制改革，建立和完善有效的中小企業(yè)信貸支持系統(tǒng)，提供基于網絡的、三維的、個性化的金融產品和服務。首先，關注中小企業(yè)信貸，開發(fā)有效的信用體系，組織專門的信貸基金發(fā)展中小企業(yè)貸款授權。其次，金融機構應該逐漸減少審批流程，降低貸款條件，同時擴大從資產的范圍。最后，應該加強中小企業(yè)財務會計違規(guī)行為的懲罰，解決資產結構不合理的現(xiàn)象，提高盈利能力，降低對中小企業(yè)的財務指標要求。

　　2.加強應收賬款及存貨管理，提高企業(yè)資金管理水平

　　財務管理混亂是大部分中小企業(yè)管理中存在的問題，尤其是資本管理不規(guī)范，會計和庫存管理混亂，嚴重干擾了企業(yè)的決策分析，嚴重阻礙了企業(yè)正常的發(fā)展。中小企業(yè)可以根據(jù)市場情況，使用各種銷售方法來銷售產品，如信貸、市場營銷，等等，還可以通過減少庫存，加速資本的回報等方法。中小企業(yè)要根據(jù)行業(yè)的需要加強采購、銷售、庫存和其他成本控制方面的管理，以達到節(jié)約成本提高競爭力的目標。首先，優(yōu)化采購流程。任何商業(yè)活動是為了獲得最大的利潤，為了實現(xiàn)這個目標，一個非常有效的手段就是降低成本。其次，通過對資金的利用提高運作效率。應該改進現(xiàn)金管理制度。中小企業(yè)應該提高企業(yè)的現(xiàn)金收益，從而達到節(jié)約企業(yè)流動資金的目的。最后，我們必須加強對存貨的管理。減少庫存積壓，使大量被占用的流動流動起來，企業(yè)的采購和管理不但會有相關的費用和庫存擠壓，同時也會影響企業(yè)的正常生產經營，因此，企業(yè)應確保業(yè)務的正常運行的前提下，根據(jù)自己的實際情況來計算最優(yōu)庫存，所以盡可能降低企業(yè)的庫存成本。提高資本管理:加強內部財務管理，加強應收賬款管理，引入供應鏈信息系統(tǒng)，建立從倉庫到財務部門和供應鏈可以共享庫存的信息共享平臺。

　　參考文獻：

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　　中小企業(yè)融資論文篇二：《中小企業(yè)融資困境》

　　【摘要】 從分析中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和融資狀況入手,進一步從企業(yè)、銀行、社會三個方面分析了其融資難的原因,最后給出解決中小企業(yè)融資難的對策。

　　【關鍵詞】 融資;中小企業(yè);銀行

　　隨著經濟體制改革的深入,我國中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展,成為拉動國民經濟增長的最為活躍的力量,顯示出良好的發(fā)展前景。然而美中不足的是,中小企業(yè)融資難的問題成為其進一步發(fā)展的障礙,制約著中小企業(yè)的正常、健康的發(fā)展。

　　一、中小企業(yè)發(fā)展特點及融資困境

　　中小企業(yè)是國民經濟的重要組成部分,在國民經濟中發(fā)揮著不可或缺的作用。改革開放以來,中小企業(yè)迅速發(fā)展,在吸納社會就業(yè)、增創(chuàng)稅收、優(yōu)化資源配置、調整經濟結構等發(fā)面起到了舉足輕重的作用。中小企業(yè)雖已成為我國經濟中最具活力的增長點,但目前仍有許多不利因素制約著中小企業(yè)的發(fā)展,資金的短缺就是其中之一。

　　二、影響中小企業(yè)融資的因素

　　1.企業(yè)方面

　　(1)中小企業(yè)一般規(guī)模小,企業(yè)生命周期短,金融部門很難把握其存續(xù)期間。還有相當一部分企業(yè)資產負債率高,經營效率差,技術和管理水平較低,產品競爭力差,進而達不到銀行貸款的條件。

　　(2)中小企業(yè)大多財務制度不健全,財務數(shù)據(jù)不完整,不真實,不能提供給銀行充分、準確、可靠的經營和財務信息。我國對中小企業(yè)信息的社會化管理體系尚未建立,對中小企業(yè)的經營活動和財務信息缺乏有效的外部監(jiān)督和制約,信息不對稱的情況突出。

　　(3)中小企業(yè)整體資信等級不高,且企業(yè)貸款違約率較高,造成自己的信用等級下降,商業(yè)銀行從貸款的安全性和效益性考慮,為中小企業(yè)貸款時更加審慎。

　　2.銀行方面

　　(1)體制和機制方面的約束。由于商業(yè)銀行在體制和機制方面的約束,造成對中小企業(yè)的融資缺乏有效的外部動力。銀行的公司治理結構方面,由于在沒有真正完善現(xiàn)代企業(yè)制度,管理者激勵機制欠缺的情況下,經理層容易出現(xiàn)自利行為,在貸款的投向上產生規(guī)模歧視和所有制歧視,過分青睞大型國有企業(yè)或外貿企業(yè)。由于這些企業(yè)絕對風險低,大型外資企業(yè)知名度誠信度高,大型國有企業(yè)要么效益好,還貸有保證,要么效益雖不好,也有國家產業(yè)政策支持,風險較小。

　　(2)金融服務體系的不足。近年來,國有商業(yè)銀行實行戰(zhàn)略性調整,大量撤并欠發(fā)達地區(qū)分支機構和營業(yè)網點,經營策略逐步轉向大中城市、優(yōu)勢地區(qū)和大企業(yè),而使得縣域金融幾近真空,更談不上對中小企業(yè)的融資支持。商業(yè)銀行在大量撤并分支機構的同時,系統(tǒng)內資金實行統(tǒng)一調動,實行嚴格的授權授信集中管理,層層上收信貸管理權,抑制了基層行對中小企業(yè)的貸款。另外,由于基層行金融網點的撤并,再加上銀行以追求利潤最大化為目的,并特別強調風險的防范和企業(yè)規(guī)模的限制,而對中央銀行支持中小企業(yè)的信貸指導意見則顯得無關緊要,使國家對中小企業(yè)融資的政策支持弱化。

　　3.社會方面

　　(1)中小企業(yè)貸款擔保難。由于大部分中小型企業(yè)信用級別低,風險較大,銀行為規(guī)避風險基本上不向其提供信用貸款,對符合信用等級要求的企業(yè)大多選擇抵押貸款或抵押加擔保貸款方式,這就相應產生了抵押擔保困難的問題。由于中小企業(yè)普遍規(guī)模小,資產負債率高,抵押資產不足,或由于抵押資產變現(xiàn)難,達不到銀行規(guī)定的要求,這就影響了金融部門的信貸投入。

　　銀行對擔保企業(yè)的擔保資格審查較嚴,擔保企業(yè)必須具備銀行認可的資信狀況以及信用等級,對中小企業(yè)來說,這樣的擔保企業(yè)也不易找到。近年來,我國雖然建立了一些中小企業(yè)擔保機構之類的中介機構,但其在規(guī)模上和運作模式上與中小企業(yè)發(fā)展的要求有一定差距,滿足不了中小企業(yè)融資的需求。另外,抵押擔保手續(xù)繁雜也給中小企業(yè)進行擔保融資帶來很大制約。中小企業(yè)使用貸款進行融資的積極性不高。

　　(2)多層次的金融體系尚未建立。從間接融資看,國有大銀行實行“抓大放小”戰(zhàn)略調整,將信貸資源集中到大城市、大行業(yè)、大企業(yè);同時,信用等級評估大小企業(yè)一個尺度,造成多數(shù)中小企業(yè)得不到貸款支持。從直接融資來看,中小企業(yè)融資的政策性障礙突出。20世紀90年代以來,隨著我國資本市場的發(fā)展,滬深兩地的主板市場已經成為大中型企業(yè)直接融資的場所,中小企業(yè)通過主板市場融資的機會不大,而中小企業(yè)通過債券融資也受到嚴重控制,創(chuàng)業(yè)板市場剛剛起步,也不能全部滿足中小企業(yè)的需要。中小企業(yè)在直接融資,間接融資都受到嚴重約束,嚴重影響了其正常的發(fā)展。

　　三、中小企業(yè)融資難的對策

　　1.企業(yè)方面

　　首先,企業(yè)應該努力提高自身素質。以股份制改造為重點,以體制創(chuàng)新和市場開拓為重點,建立產權明晰,機制靈活的中小企業(yè)。

　　其次,中小企業(yè)應該強化自身管理水平,樹立“以人為本”的管理理念,提高企業(yè)人才的整體素質,向科學化管理方式邁進。

　　再次,要提高企業(yè)財務和質量管理水平,降低產品成本,提高企業(yè)競爭力,改善銀企關系,以期獲得與企業(yè)的長期合作,以降低信用成本和融資難度。

　　2.銀行方面

　　首先,金融部門要加大力度對中小企業(yè)的信用支持,建立一個為中小企業(yè)服務的中小銀行體系。從我國現(xiàn)有金融體制出發(fā),可從以下兩個方面進行。

　　其次,調整商業(yè)銀行運行機制,既抓大也不放小,把注意力指向縣域經濟這個發(fā)展空間比較大的層面,重點扶持一些高成長性、高技術型和就業(yè)型、外向型的中小企業(yè),促進中小企業(yè)的發(fā)展。

　　再次,商業(yè)銀行應該加強其股份制改造,完善現(xiàn)代企業(yè)制度,把激勵機制和約束機制有效結合起來,盡量避免銀行管理人員的自利行為,使之每一筆信貸業(yè)務是根據(jù)企業(yè)的信用佳、績效好、風險低的標準以及銀行的規(guī)范操作流程而產生,而不是根據(jù)企業(yè)所有制形式以及規(guī)模的大小而產生的。

　　3.社會方面

　　(1)建立信用擔保機制

　　成立為中小企業(yè)服務的擔保機構,通過信用擔保機構可以調動商業(yè)性金融對中小企業(yè)融資的積極性。我國在建立中小企業(yè)擔保機構是可采用多種方式。一是政府出資組建信用擔保機構,為企業(yè)、銀行解憂。二是商業(yè)銀行組建信用擔保公司。商業(yè)銀行為了化解貸款風險,并且不斷擴大其信貸業(yè)務以求經濟效益,其從自身利益出發(fā)建立信用擔保公司。三是個人和企業(yè)聯(lián)動成立中小企業(yè)擔保機構,鼓勵民間資本進入擔保行列。

　　(2)建立良好的社會信用環(huán)境

　　首先,倡導中小企業(yè)依法經營、文明交易、恪守信用,德義生財?shù)侣殬I(yè)操守,改變中小企業(yè)與銀行打交道逃廢債,與客戶打交道不履約,以及偷稅漏稅等惡劣形象,為提高中小企業(yè)的資信等級創(chuàng)造條件。

　　其次,建立信用評價機構。主要從事企業(yè)和個人信用資料征集以及信用等級評定和信用指標的科學設置等中介服務性工作,為金融部門提供企業(yè)和個人真實信用資料,降低金融企業(yè)的融資成本,減小中小企業(yè)的融資難度。

　　再次,信用體系的建立和維持還需要一定的失信懲罰機制加以約束,而且這項制度應該納入法律范疇,通過法律法規(guī)的強制約束建立一個良好的社會信用環(huán)境。

　　建立了以上多層次的融資體系,中小企業(yè)的融資渠道會更寬廣,資金來源會更豐富,中小企業(yè)才能獲得更好的發(fā)展。

　　參考文獻

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