保險公司風(fēng)險管理論文
風(fēng)險管理能力是金融企業(yè)的核心競爭力之一。對于專業(yè)風(fēng)險管理的財產(chǎn)保險公司來說,風(fēng)險管理顯得尤為重要。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的保險公司風(fēng)險管理論文，供大家參考。
保險公司風(fēng)險管理論文范文一：論我國保險公司的風(fēng)險管理
[摘 要] 保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，其目的是直接有效地推動組織目標(biāo)的實現(xiàn)。風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量。目前，我國保險公司風(fēng)險管理呈現(xiàn)以下現(xiàn)狀，如壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險突出;費率厘訂過于標(biāo)準(zhǔn)化;投資風(fēng)險表現(xiàn)突出;資產(chǎn)總量增長但結(jié)構(gòu)不合理;核保核賠制度不完善等。針對內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險可以采取加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風(fēng)險可以采取轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，加快培養(yǎng)人才，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方法。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，保險公司所面臨的風(fēng)險越來越大，我國保險公司應(yīng)當(dāng)從物質(zhì)和觀念上為今后在中國保險業(yè)全面推行綜合風(fēng)險管理做好充分的準(zhǔn)備。
一、保險公司風(fēng)險管理的內(nèi)容及特點
保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟(jì)主體用以降低風(fēng)險負(fù)面影響的動態(tài)連續(xù)過程，其目的是直接有效地推動組織目標(biāo)的實現(xiàn)。保險公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，企業(yè)價值最大化將通過風(fēng)險成本最小化實現(xiàn)。
(一)保險公司的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量
保險公司的風(fēng)險識別應(yīng)從風(fēng)險源、受損標(biāo)的、危害及危險因素四個方面入手：
1.通過風(fēng)險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險、社會環(huán)境風(fēng)險、政治環(huán)境風(fēng)險、法律環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險、金融環(huán)境風(fēng)險等幾個方面，它們是保險公司風(fēng)險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風(fēng)險;
2.通過風(fēng)險標(biāo)的的識別可以認(rèn)識到保險公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本;
3.通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風(fēng)險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險。對于保險公司而言，風(fēng)險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險還會使保險公司實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險公司的危害;
4.從危險因素入手，保險公司可以結(jié)合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險分析。承保風(fēng)險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風(fēng)險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴(yán)重;定價風(fēng)險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業(yè)費用，以及合理預(yù)期利潤的需要;理賠風(fēng)險產(chǎn)生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠代理人，確定賠償責(zé)任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個方面可能造成損失;投資風(fēng)險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風(fēng)險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風(fēng)險的影響最大;銷售風(fēng)險對保險公司的內(nèi)部經(jīng)營影響不大。
(二)保險公司的風(fēng)險管理方法包括損失控制和損失融資
保險公司風(fēng)險控制方法的目的是為了改變保險公司的風(fēng)險狀況，幫助保險公司回避風(fēng)險防止損失，在發(fā)生損失時努力減少風(fēng)險對損失的負(fù)面影響。保險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點采用不同的風(fēng)險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內(nèi)容是保險公司內(nèi)控制度的建設(shè);保險公司外部環(huán)境風(fēng)險也適用損失防范和損失減少的風(fēng)險控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風(fēng)險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔(dān)損失的財務(wù)后果。保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法包括再保險轉(zhuǎn)移和非再保險轉(zhuǎn)移兩種：保險公司的再保險轉(zhuǎn)移就是由再保險公司承諾承擔(dān)損失帶來的財務(wù)負(fù)擔(dān)，保險公司非再保險轉(zhuǎn)移就是風(fēng)險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構(gòu)承擔(dān)財務(wù)后果。保險公司的風(fēng)險融資決策大多數(shù)是自留風(fēng)險與轉(zhuǎn)移風(fēng)險在不同程度上的結(jié)合。自留風(fēng)險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風(fēng)險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風(fēng)險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險(外部環(huán)境風(fēng)險)，如果對風(fēng)險的控制能力強，保險公司就選擇自留風(fēng)險(內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險)。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風(fēng)險的可能，但如果風(fēng)險接受方提供的服務(wù)更有效率，使轉(zhuǎn)移風(fēng)險的成本比自留風(fēng)險更低，保險公司將會選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險。自留決策需要在兩個方面進(jìn)行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風(fēng)險所帶來的收益，二是由于更大風(fēng)險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風(fēng)險與再保險轉(zhuǎn)移決策是：將可以合理預(yù)測的損失自留，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉(zhuǎn)移還是非再保險轉(zhuǎn)移都不可能減少資本的機會成本，轉(zhuǎn)移風(fēng)險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現(xiàn)金流。再保險轉(zhuǎn)移對保險公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現(xiàn)金流，通過減少保險服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。
保險公司風(fēng)險管理最后的步驟就是對風(fēng)險管理決策進(jìn)行監(jiān)控與評價，實施完整的綜合風(fēng)險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規(guī)模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當(dāng)?shù)夭块T分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風(fēng)險管理活動是一種綜合功能，應(yīng)當(dāng)在董事會層次進(jìn)行監(jiān)督和協(xié)調(diào); 2.監(jiān)控保險公司風(fēng)險管理決策的手段是信息管理，它包括風(fēng)險交流、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理報告及成本分?jǐn)傁到y(tǒng);3.可以通過與第三方機構(gòu)簽訂合同得到所有必要的服務(wù)來實施保險公司的風(fēng)險管理決策;4.評價風(fēng)險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據(jù)是損失比率的趨勢，由于很多綜合風(fēng)險管理措施都是一種長期活動，因此對風(fēng)險管理決策的評價可能需要較長時間，風(fēng)險成本是另一個常見的評價標(biāo)準(zhǔn)，保險公司的風(fēng)險成本包括因為風(fēng)險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。
二、我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
(一)我國壽險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)
1.我國壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險還很突出，主要是重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的現(xiàn)象還很突出;核保制度不健全，核保管理不完善;核保人員素質(zhì)差;核保隊伍建設(shè)不足;道德風(fēng)險日益嚴(yán)重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風(fēng)險或故意編造保險事故的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。
2.我國壽險公司費率管理存在問題，定價風(fēng)險也很嚴(yán)重，主要是費率厘訂過于標(biāo)準(zhǔn)化，不符合實際情況;費率管理高度統(tǒng)一，不利于引導(dǎo)保險公司專業(yè)化經(jīng)營;費率審批手續(xù)繁瑣，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化的需要;費率執(zhí)行過程中費率監(jiān)管弱化，惡性削價競爭較為嚴(yán)重。
3.我國壽險公司利差損風(fēng)險將長期存在，主要因為盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的風(fēng)險因素在短時間內(nèi)很難徹底改變。
4.我國壽險公司投資風(fēng)險表現(xiàn)突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產(chǎn)品過于強調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風(fēng)險導(dǎo)致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。
(二)我國產(chǎn)險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)
1.我國產(chǎn)險公司保費增長過快的表外風(fēng)險嚴(yán)重，主要是我國產(chǎn)險基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績不采取長期的風(fēng)險控制措施。
2.我國產(chǎn)險公司的資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長官意志明顯。
3.我國產(chǎn)險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的問題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險一直存在，夸大虛構(gòu)保險事故進(jìn)行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會增加產(chǎn)險公司的經(jīng)營風(fēng)險。
4.我國產(chǎn)險公司的信用風(fēng)險日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費越來越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。
三、提高我國保險公司風(fēng)險管理水平的措施
(一)針對保險公司可以控制和主動防范的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險采取的措施
1.加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，建立宏觀及微觀風(fēng)險管理模式，形成資產(chǎn)風(fēng)險管理體系;定期召開風(fēng)險管理會議，將資產(chǎn)風(fēng)險管理貫穿在日常工作中;開發(fā)使用風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風(fēng)險分析模型進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分析。
2.完善核保制度控制承保風(fēng)險，堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù);完善核保制度，加強核保管理，科學(xué)設(shè)定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤;提高核保人員素質(zhì)，實行資格考核;改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作水平。
3.強化費率管理避免定價風(fēng)險，建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營期限、風(fēng)險程度、技術(shù)要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標(biāo)準(zhǔn)費率、審批費率、報備費率和自由費率;建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別;建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構(gòu)，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理;抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。
4.加強道德風(fēng)險的防范與管理，應(yīng)提高代理人的風(fēng)險防范意識，建立代理人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準(zhǔn)。
(二)針對保險公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風(fēng)險采取的措施
1.經(jīng)營者要從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經(jīng)營，使其經(jīng)營結(jié)果直接與企業(yè)經(jīng)營者和員工的利益聯(lián)系在一起。
2.要加快培養(yǎng)人才，在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者，按人壽保險自身的內(nèi)在規(guī)律去經(jīng)營管理壽險公司。
3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。
4.實行財務(wù)再保險，提高風(fēng)險轉(zhuǎn)移的效率，擴(kuò)大可保風(fēng)險的范圍并將風(fēng)險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。
5.強化內(nèi)部資金管理，聘請專業(yè)人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進(jìn)的資金管理手段，提高資金收益率。
6.強化業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風(fēng)險，從風(fēng)險的管理和控制中提高直接盈利水平;加強人員培訓(xùn)，精簡隊伍，提高勞動生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平;加快信息系統(tǒng)建設(shè)，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。
7.積極推動長期壽險業(yè)務(wù)的再保險實施，并對以前高預(yù)訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵退?；蜣D(zhuǎn)保。
8.充分利用國家降低營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。
四、我國保險公司風(fēng)險管理未來發(fā)展的方向
在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，保險公司所面臨的風(fēng)險越來越大，風(fēng)險涉及的范圍越來越廣并超越了國界。在這樣一種背景下，過去那種對各種風(fēng)險進(jìn)行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的現(xiàn)狀，也不符合未來風(fēng)險管理的發(fā)展方向。目前，在國際保險領(lǐng)域，未來保險公司風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)當(dāng)是全面綜合的風(fēng)險管理。所謂全面綜合的風(fēng)險管理的中心理念是：對保險公司面臨的所有風(fēng)險做出連慣一致、準(zhǔn)確和及時的度量;建立一種嚴(yán)密的程序用來分析總風(fēng)險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，以及對不同類型的風(fēng)險怎樣進(jìn)行定價和合理配置資本;同時，在保險公司內(nèi)部建立專司風(fēng)險管理的部門，致力于防范和化解風(fēng)險并且消化由此帶來的成本。目前，許多大的跨國保險公司都在積極推行這一風(fēng)險管理系統(tǒng)并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險公司在風(fēng)險管理方面卻存在著很大的差距。這種差距不僅表現(xiàn)在對風(fēng)險的識別、量化度量及管理的技術(shù)和方法上，而且表現(xiàn)在對風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及人們對風(fēng)險的防范意識上的差距。隨著中國經(jīng)濟(jì)逐漸融人全球經(jīng)濟(jì)體系中，特別是中國加入WTO之后，我國的保險公司將走出國門，參與世界市場的競爭，因此也就面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的挑戰(zhàn)。因此，在這樣的情況下，順應(yīng)國際保險業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展的新趨勢，了解和掌握國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和思想體系，積極借鑒國際保險業(yè)成熟的風(fēng)險度量和管理技術(shù)，建立和健全我國保險公司風(fēng)險防范體系便成為中國保險業(yè)當(dāng)前和今后相當(dāng)一段時間里一項重要而迫切的任務(wù)。從目前中國保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，實施和推廣綜合風(fēng)險管理系統(tǒng)的條件和時機均不成熟。但是為了在盡可能短的時間里全面提升中國保險業(yè)的風(fēng)險度量、控制及管理水平，縮短與國外保險公司在這方面的差距，提高國際競爭力，我們應(yīng)當(dāng)從物質(zhì)和觀念上為今后在中國保險業(yè)全面推行綜合風(fēng)險管理做好充分的準(zhǔn)備。首先，我們要積極地開展對綜合風(fēng)險管理的研究工作，結(jié)合國情選擇若干家保險公司進(jìn)行綜合風(fēng)險管理的試點工作，為全面推廣這一管理理念積累經(jīng)驗。其次，要下大力氣，積極做好實施綜合風(fēng)險管理的各項基礎(chǔ)工作。開發(fā)和實施綜合風(fēng)險管理系統(tǒng)需要耗費大量的人力、物力和財力，同時還需要具備各種基本條件。因此，我們一定要在綜合風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上下功夫。同時，還應(yīng)在保險從業(yè)人員中間全面普及風(fēng)險知識，不斷提高他們的風(fēng)險防范意識和識別風(fēng)險的能力。最后，也是比較重要的一點，就是在我國保險公司的高層管理人員這一層面上設(shè)立風(fēng)險管理委員會，領(lǐng)導(dǎo)整個保險公司的風(fēng)險管理工作并同時在保險公司內(nèi)單獨設(shè)立風(fēng)險管理部門或明確某一部門執(zhí)行風(fēng)險管理職能，從而在組織上保證綜合風(fēng)險管理系統(tǒng)運行成功并最終實現(xiàn)保險公司自身的風(fēng)險管理目標(biāo)。
保險公司風(fēng)險管理論文范文二：論我國保險公司的整合風(fēng)險管理
[摘 要] 保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，風(fēng)險管理格外重要。保險公司面臨著一般環(huán)境風(fēng)險、行業(yè)環(huán)境風(fēng)險和企業(yè)環(huán)境風(fēng)險。保險公司面臨的諸多風(fēng)險，它們不是孤立的，而是相互聯(lián)系、相互影響的，只有整體地、綜合地、全面地認(rèn)識風(fēng)險和實施風(fēng)險管理，才能從根本上有效控制風(fēng)險。保險公司整合風(fēng)險管理的對策可分為財務(wù)型對策和控制型對策。財務(wù)型風(fēng)險管理對策即在不改變經(jīng)營策略的基礎(chǔ)上，運用資產(chǎn)負(fù)債管理、衍生工具合約及保險等一些財務(wù)型措施來降低某些風(fēng)險的可能損失;控制風(fēng)險管理對策，即通過一些經(jīng)營策略的調(diào)整，如事前控制和事中控制，使得公司內(nèi)部資源條件與外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性及可能損失的程度。
保險公司的風(fēng)險管理是決定其能否穩(wěn)健經(jīng)營的一個重要方面，目前無論在實踐中還是在理論界，對風(fēng)險管理的探討都集中在幾個典型的風(fēng)險問題上，如利差損風(fēng)險、資金運用風(fēng)險等，盡管這方面的研究很多，但一個保險公司究竟面臨哪些風(fēng)險以及怎樣制定風(fēng)險管理措施，似乎仍然沒有一個清晰的思路，而且由于保險公司面臨的風(fēng)險十分復(fù)雜和多變，當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)暴露出來再尋求解決的辦法，畢竟不如防患于未然，這正是風(fēng)險管理最本質(zhì)的思想。此外，對于保險公司的經(jīng)營來說，由于它所面臨的風(fēng)險并不都是純粹風(fēng)險，也就是說，風(fēng)險并不一定意味著可能的損失，超前的風(fēng)險意識和目標(biāo)統(tǒng)一的風(fēng)險管理可能會變損失為巨大的利潤。而要想做到這些，首先需要對保險公司面臨的風(fēng)險有一個整體的認(rèn)識，在此基礎(chǔ)上尋求系統(tǒng)性的措施。
一、保險公司整合風(fēng)險管理的內(nèi)涵
企業(yè)的整合風(fēng)險管理是近年來國際風(fēng)險管理領(lǐng)域最前沿的思想之一，指的是從整個組織所有的業(yè)務(wù)范圍出發(fā)，積極、超前和系統(tǒng)地理解、管理及交流風(fēng)險，從整個組織的目標(biāo)出發(fā)制定風(fēng)險管理策略。它首先需要將組織在所有層面上的風(fēng)險評估出來，然后集合所有這些層面上的結(jié)果以優(yōu)化風(fēng)險管理措施，并確定這些措施的優(yōu)先次序。保險公司風(fēng)險的以下特點不容忽視，由此也可以看出整合風(fēng)險管理的重要性。
(一)風(fēng)險是一個層級的概念
保險公司每天都處于各種各樣的風(fēng)險之中，不同的風(fēng)險具有不同的來源和不同的性質(zhì)，對公司的影響也不同。這些影響中，既有不利的影響，也蘊含著巨大的商機，只有將這些風(fēng)險梳理至相應(yīng)的層面，才有助于更清晰地從公司整體利益和發(fā)展的角度把握風(fēng)險。
(二)風(fēng)險是一個整體的概念
這些剝離至每一層的風(fēng)險并不是獨立的，而是可能會相互影響。保險公司很多損失的產(chǎn)生都不是由于一個因素引起的。例如，利率降低導(dǎo)致保險公司銷售的高利率保單未來償付超過保費收入，并加劇保險公司的償付能力不足，而最終的利差損除利率本身的變化外，還可能與公司的決策機制、精算以及市場反應(yīng)能力有密切關(guān)系。因此，如果僅就一個因素而論風(fēng)險，不能從一個綜合、全面的角度來思考問題，我們就無法正確認(rèn)識風(fēng)險的全貌，也就無法從根本上有效控制風(fēng)險。
二、保險公司面臨的風(fēng)險
按照風(fēng)險影響的范圍不同，可將保險公司面臨的風(fēng)險分為以下三類：
(一)一般環(huán)境的風(fēng)險
一般環(huán)境的風(fēng)險指除了影響保險公司經(jīng)營外，也影響其他行業(yè)的企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，主要包括：
1.政治風(fēng)險。是指由于戰(zhàn)爭、政變而帶來的損失的不確定性。它主要影響保險市場需求量、需求類型、保險公司資金運用決策及運用績效與損益。例如，“9.11”，事件后，美國一些民眾可能會減少或暫停長期性理財活動，使一些長期產(chǎn)品需求量下降，而戰(zhàn)爭險的需求量將增加，保險公司的資金運用的績效也將由于變現(xiàn)壓力增大及資本市場低迷而受影響。
2.政策風(fēng)險。是指財政及貨幣政策的變革、政府法規(guī)、價格控制等可能由于未能顧及保險業(yè)的行業(yè)利益或與保險業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實情況有一定差距而帶來的風(fēng)險。它將影響保險行業(yè)的競爭程度、成本結(jié)構(gòu)以及資金運用績效。保險公司的經(jīng)營必須在特定的宏觀經(jīng)濟(jì)政策下進(jìn)行，這就使得保險公司必須注意研究國家各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化，及時調(diào)整公司經(jīng)營策略和方針，合理規(guī)避政策風(fēng)險。
3.宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。來源于通貨膨脹、利率、匯率、房地產(chǎn)景氣等。它將影響保險市場需求量、需求類型、保險公司資金運用決策及運用績效。其中，利率風(fēng)險對我國保險公司的影響尤其突出。所謂利率風(fēng)險，是指一個金融企業(yè)的資產(chǎn)與負(fù)債在期限或利率差價匹配不當(dāng)時，或當(dāng)浮動利率的金融債務(wù)對于以后的現(xiàn)金流動不穩(wěn)定時產(chǎn)生的風(fēng)險，由于保險產(chǎn)品的費率厘訂是建立在預(yù)定利率的基礎(chǔ)上，利率的變化勢必直接影響到公司盈利和償付能力。近年來我國連續(xù)8次降息是導(dǎo)致目前我國壽險公司巨額利差損的主要原因，除此之外，利率下降同時還迫使壽險產(chǎn)品價格上升，影響行業(yè)整體市場擴(kuò)張速度;而當(dāng)市場利率走高時，一般消費者可能減少對于固定預(yù)定利率相對較低的保險產(chǎn)品的需求，這也將對保險公司的銷售產(chǎn)生影響。除了利率風(fēng)險外，匯率風(fēng)險也將逐漸突出。匯率風(fēng)險主要指匯率變動的可能性及公司對匯率變動的承受能力。加入WTO后，國內(nèi)保險公司的涉外保險業(yè)務(wù)必然增加，相應(yīng)地各種外匯的使用頻率和額度也將增加，同時，由于我國目前存在的外匯管制、各種套期保值工具和市場的不完善等，必然給保險公司的經(jīng)營帶來一定的匯率風(fēng)險。一般來說，絕大多數(shù)保險公司都用多種外幣搭配組成貨幣儲備。對制定有國際化發(fā)展戰(zhàn)略的中國保險公司而言，將來也必須考慮這個問題。
4.社會風(fēng)險。是指社會觀點變動、社會不安定、示威及罷工等可能給保險公司帶來的損失。它將不同程度地影響保險市場的需求量。
5.自然風(fēng)險。是指由于地震、臺風(fēng)、洪水和其他自然災(zāi)害造成的保險公司損失的不確定性。其影響具有雙重性，一方面由于保險給付將影響保險公司收益，另一方面由于災(zāi)害的發(fā)生將激發(fā)個人與企業(yè)對于應(yīng)用保險來轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險的意識，因此也可能會影響保障型產(chǎn)品的需求量。
(二)行業(yè)環(huán)境的風(fēng)險
行業(yè)環(huán)境的風(fēng)險指保險行業(yè)所特有的外部風(fēng)險，主要包括：
1.市場風(fēng)險。來源于產(chǎn)品市場的不確定性，如客戶偏好改變、各年齡段人口的比例、產(chǎn)品生命周期、替代產(chǎn)品、產(chǎn)品多樣性等。它會不同程度地影響保險市場需求量、需求類型、產(chǎn)品類型、保險公司培訓(xùn)課程的設(shè)計及營銷方式等。例如，高齡化社會對于年金保險及長期醫(yī)療類保險的需求日增。又如，一般消費者的理財需求趨于整合時，保險業(yè)務(wù)人員就必須補充其他投資理財方面的專業(yè)知識及管理能力，保險公司培訓(xùn)課程的設(shè)計及營銷方式等也須有相應(yīng)的配合。
目前，個人理財是我國中、低消費階層的一個極大需求領(lǐng)域，曾有調(diào)查指出，74%的被調(diào)查者對“個人理財服務(wù)，由專家為自己度身定做理財方案”感興趣。個人理財一般分為生活理財和投資理財兩種。生活理財是指設(shè)計如何把自己的未來妥善安排，即使到年老體弱時也能保持現(xiàn)有的生活水平;投資理財則是指不斷調(diào)整存款、股票、基金、債券等投資組合以取得最好的回報。保險在這兩個方面都具有先天的優(yōu)勢，雖然由于分業(yè)經(jīng)營的限制，保險公司還無法全面地進(jìn)行代客理財，但全面的個人理財知識卻是當(dāng)前保險營銷極好的一個切入點。
2.競爭風(fēng)險。來源于現(xiàn)有競爭者競爭、新加入者、策略聯(lián)盟、異業(yè)競爭、營銷手段，如銀行保險與電子商務(wù)等。它將影響保險公司的新業(yè)務(wù)來源、業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)穩(wěn)定程序。競爭風(fēng)險是我國保險公司面臨的最嚴(yán)峻的風(fēng)險之一，除了外資保險公司即將進(jìn)入帶來的壓力以外，現(xiàn)有競爭者之間由于搶占市場的急迫性，也隱含了極大的風(fēng)險，突出表現(xiàn)在：(1)同業(yè)間價格競爭的不合理性：通過低費率、高返還、高手續(xù)費、高保障范圍、協(xié)議承保等方式爭奪市場;(2)利用外來力量競爭的不公平性：在業(yè)務(wù)經(jīng)營中滲透包括行政權(quán)力、私人關(guān)系在內(nèi)的外來力量，并通過這種力量爭奪市場。這些都有可能導(dǎo)致無限制地承攬風(fēng)險而忽視對風(fēng)險的管理。
3.財務(wù)風(fēng)險。主要指資金運用限制等給保險公司帶來的損失的不確定性。它可能使得保險公司難以建立理論上的最佳投資組合。在一個競爭性的市場環(huán)境中，承保利潤往往很低，甚至為負(fù)，投資利潤在利潤總額中占很大比重，因此保險公司的資金運用非常重要。我國2000年的全國保險公司總資產(chǎn)為3373.9億元人民幣，其中銀行存款約占總資產(chǎn)的70%，導(dǎo)致保險公司受銀行存款利率影響非常明顯。因此，管理機構(gòu)也正在積極研究放松資金運用限制。
4.法律風(fēng)險與監(jiān)管風(fēng)險。是指保險法律法規(guī)及保險監(jiān)管政策給保險公司帶來的風(fēng)險。
(三)企業(yè)環(huán)境的風(fēng)險
1.營銷風(fēng)險。來源于與營銷人員有關(guān)的素質(zhì)和人員流動等問題、營銷成本、營銷方式方法與市場的配合度、電子商務(wù)及銀行保險。它將影響個別保險公司的新業(yè)務(wù)來源、業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)穩(wěn)定程度及業(yè)務(wù)成長等。營銷風(fēng)險目前在我國保險市場上表現(xiàn)極為尖銳，壽險公司招聘的個人代理人來自不同行業(yè)，只經(jīng)過短期培訓(xùn)，大多對金融知識知之甚少，綜合素質(zhì)良莠不齊，在展業(yè)過程中又比較急功近利，不可避免地對保險公司的形象與信譽造成一定的損毀，而通過營銷員在消費者心目中樹立起來的中資保險公司的形象卻正是其能否在開放后仍然擁有一定市場的關(guān)鍵。
2.研發(fā)風(fēng)險。來源于新產(chǎn)品開發(fā)、精算假設(shè)的合理性與敏感性等。它將影響到新業(yè)務(wù)推展、業(yè)務(wù)成本、效益及資金成本等。例如，若壽險公司新產(chǎn)品的精算假設(shè)過于樂觀，則雖有利于新業(yè)務(wù)推展，但卻可能提高資金成本，導(dǎo)致投資部門資金運用壓力增加，也會增加利差損的發(fā)生的可能性。
3.資金運用風(fēng)險。是指資產(chǎn)配置與資產(chǎn)負(fù)債組成等給保險公司帶來損失的不確定性。它會影響到公司投資收益率的期望值與變異程度、利率風(fēng)險的程度、財務(wù)健全性等。例如，壽險公司如果將較高比例的資金投資于高風(fēng)險的短期項目，則與其負(fù)債的長期性就可能不相符，將使每年的損益變動程度加大。我國由于長期以來資金運用渠道比較單一，所以對資金運用風(fēng)險的管理一直較為表淺，集中體現(xiàn)于兩個方面：一是沒有利用有效的量化指標(biāo)對資金運用風(fēng)險進(jìn)行評估;二是缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，資金來源與運用的結(jié)構(gòu)和期限不相協(xié)調(diào)，沒有很好地實行“投資免疫策略”來規(guī)避風(fēng)險。
4.決策風(fēng)險。決策的形成方式與邏輯、組織結(jié)果與決策的配合度、組織文化、核心競爭力的選擇與培養(yǎng)等都是決策風(fēng)險的風(fēng)險因素。決策風(fēng)險將影響組織目標(biāo)達(dá)成的可能性與程度。
5.行為風(fēng)險。是指公司除最高決策者之外的其它管理人員的管理能力、人員道德與風(fēng)紀(jì)、流失給保險公司可能帶來的損失。行為風(fēng)險可能會導(dǎo)致效率低下、專業(yè)判斷能力不足，甚至違法，這將嚴(yán)重影響保險公司的利益與形象。
三、我國保險公司的整合風(fēng)險管理對策
在全面分析了我國保險公司面臨的風(fēng)險及其相對重要程度之后，整合風(fēng)險管理的對策可分為財務(wù)型對策和控制型對策兩種類型。
(一)財務(wù)型風(fēng)險管理對策
這種策略是指在不改變保險公司其它經(jīng)營策略的基礎(chǔ)上，運用一些財務(wù)型措施降低某些風(fēng)險的可能損失，包括資產(chǎn)負(fù)債管理、衍生工具合約及保險等。資產(chǎn)負(fù)債管理可應(yīng)用于管理資產(chǎn)報酬率、風(fēng)險與持有期間的配合等，由于保險公司，尤其是壽險公司銷售長期性產(chǎn)品取得的保費收入形成對客戶的長期負(fù)債，為了使這種負(fù)債在債務(wù)期滿時能夠得到及時足額的清償，并能為保險公司創(chuàng)造利潤，這些資金的運用所形成的新的資產(chǎn)組合必須與保險公司負(fù)債相匹配，才能轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險、增加收益。資產(chǎn)負(fù)債管理在國外許多保險公司的風(fēng)險管理中都是非常重要的一部分，也是我國保險公司亟待加強的，目前的主要癥結(jié)是保險資金運用渠道的限制。而在渠道拓寬的過程中，比較穩(wěn)妥的辦法是逐漸拓寬，開始的時候，可以采用每年遞增的方式規(guī)避風(fēng)險，并嚴(yán)格審核保險公司資金運用的效果。衍生工具合約中的期貨合約與期權(quán)合約可以很好地轉(zhuǎn)移投資類風(fēng)險，例如與投資組合的價格變動風(fēng)險有關(guān)的匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、股價或股指的變動風(fēng)險等。很多國家都有非常完善的衍生工具市場，有各種套期保值產(chǎn)品可供資金運用部門選擇，但目前我國尚無金融衍生工具市場，因此這種措施還要等待市場進(jìn)一步規(guī)范與發(fā)展。保險則主要是處理一些純粹風(fēng)險，例如公司的實體資產(chǎn)與人員所面臨的風(fēng)險。
(二)控制型風(fēng)險管理對策
與財務(wù)型措施相對，控制型措施主要是通過一些經(jīng)營策略的調(diào)整，使得公司內(nèi)部資源條件與外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性及可能損失的大小，進(jìn)一步又可分為事前控制和事中控制兩個方面。
1.事前控制
(1)建立一套有效的風(fēng)險管理預(yù)警指標(biāo)體系以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。選取對保險公司的經(jīng)營發(fā)展和償付能力最有代表性的一些指標(biāo)，如核保平均費率、綜合手續(xù)費率、應(yīng)收保費率、綜合賠付率、資金運用收益率、高風(fēng)險大保額業(yè)務(wù)再保比率及各項準(zhǔn)備金充足率等組成風(fēng)險管理預(yù)警信息系統(tǒng)，在公司各項實時數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析監(jiān)控，比照公司最高管理決策層明確規(guī)定的風(fēng)險容忍程度，從不同角度審視公司經(jīng)營活動的過程，可以按照短期、中期、長期三個層面發(fā)現(xiàn)并預(yù)警不良征兆，使管理者能及時有效地調(diào)整經(jīng)營策略，防止內(nèi)部隱患，將風(fēng)險盡可能化解在萌芽階段。
(2)進(jìn)行持續(xù)的策略管理可以降低決策風(fēng)險。即決策的制定要依據(jù)公司本身的條件及其經(jīng)營條件的機會與威脅，明確設(shè)定公司未來的調(diào)整方向，分析策略實施后的各種可能結(jié)果及這些結(jié)果發(fā)生的前提條件的現(xiàn)實性。
(3)通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移以降低自身承擔(dān)的風(fēng)險。例如，在今后法律認(rèn)可的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身發(fā)展策略及風(fēng)險承受能力設(shè)定各險種及整體的自留額，通過再保險降低承保風(fēng)險。將部分業(yè)務(wù)外包給其它機構(gòu)，如將勘災(zāi)定損外包給公估公司，既可轉(zhuǎn)移與這部分業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險，又可將精力集中于核心業(yè)務(wù)上。又如，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是壽險公司管理利率風(fēng)險的最有效方法之一，分紅保單可以將利率風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移給保戶，而投連產(chǎn)品則可更多地進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，因此，這些產(chǎn)品的設(shè)計與營銷是關(guān)鍵問題，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)轉(zhuǎn)移了一種風(fēng)險，但又帶來其它風(fēng)險的情況。
(4)利用風(fēng)險分散與多樣化降低風(fēng)險。公司的重要設(shè)備和數(shù)據(jù)應(yīng)予以備份，以避免因社會風(fēng)險、自然風(fēng)險、行為風(fēng)險而造成巨大損失。例如在美國“9.11”事件中，很多世貿(mào)中心中的機構(gòu)都因計算機及辦公室被毀而失去了大量重要數(shù)據(jù)與商業(yè)資料，但也有公司在另外的地方進(jìn)行了數(shù)據(jù)的實時備份而免遭損失。保險公司為避免管理人員與技術(shù)含量高的人員離職而使業(yè)務(wù)暫時中斷，可采用人員輪換及培養(yǎng)后備人員的方法進(jìn)行分散。產(chǎn)品的多樣化是管理市場風(fēng)險與競爭風(fēng)險的有效方法。目前我國保險市場品種比較單一，對每個公司來說都不利于市場風(fēng)險的管理，而各公司產(chǎn)品的雷同則不利于在競爭風(fēng)險中取勝。由于不同的消費群體有不同的消費能力和消費需求，各公司應(yīng)積極開發(fā)新險種以分散由險種單一帶來的風(fēng)險集中，對于原有產(chǎn)品，也還有很大的細(xì)分空間。在產(chǎn)品形式上，還可以推廣現(xiàn)在發(fā)達(dá)國家保險市場上比較流行的“一攬子”保險計劃。
2.事中控制
對于公司的內(nèi)部控制來說，事中控制指各業(yè)務(wù)活動必須嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)、財務(wù)的授權(quán)授信管理制度，使得橫向有崗位分工制約，縱向有分級審批監(jiān)督，同時采用風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績考核措施控制公司員工的一些潛在風(fēng)險行為。加強計算機處理程序中的糾錯功能和計算機使用的風(fēng)險防范。對于營銷員來說，由于他們是公司直接與客戶接觸的層面，他們的服務(wù)直接關(guān)系到公司的業(yè)績與聲譽，因此，除了引進(jìn)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績考核制度以外，還要考慮公司整體的風(fēng)險管理理念及企業(yè)文化對其的影響，這種影響往往潛移默化且作用巨大。只有從內(nèi)到外、從硬件到軟件都能夠根據(jù)統(tǒng)一的理念進(jìn)行整合，才能夠從根本上控制一些風(fēng)險，實現(xiàn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。
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