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債券的發(fā)行程序

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債券的發(fā)行程序

  債券發(fā)行是發(fā)行人以借貸資金為目的,依照法律規(guī)定的程序向投資人要約發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為,你們知道一般的債券發(fā)行需要遵循什程序嗎?下面就讓學(xué)習(xí)啦小編帶著大家一起去了解一下債券發(fā)行的程序吧。

  債券發(fā)行程序一:債券發(fā)行作出決議或決定

  股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券,由董事會制訂方案,股東會作出決議;國有獨資公司發(fā)行公司債券,應(yīng)由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

  債券發(fā)行程序二:申請發(fā)行

  公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后,必須依照公司法規(guī)定的條件,向國務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請文件,報請批準(zhǔn),所提交的申請文件,必須真實、準(zhǔn)確、完整。向國務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請文件包括:公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告。

  債券發(fā)行程序三:發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)

  國務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行,該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予審批的,應(yīng)當(dāng)作出說明。

  債券發(fā)行程序四:公告募集辦法

  發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準(zhǔn)后,應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項:

  (1)公司名稱;

  (2)債券總額和債券的票面金額;

  (3)債券的利率;

  (4)還本付息的期限和方式;

  (5)債券發(fā)行的起止日期;

  (6)公司凈資產(chǎn)額;

  (7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;

  (8)公司債券的承銷機構(gòu)。

  債券發(fā)行程序五:公司債券的載明事項

  公司發(fā)行公司債券,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由董事長簽名,公司蓋章。

  債券發(fā)行程序六:公司債券存根簿

  公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的,應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項:

  (1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;

  (2)債券持有人取得債券的日期及債務(wù)的編號;

  (3)債券總額,債券的票面金額,債券的利率,債券的還本付息的期限和方式;

  (4)債券的發(fā)行日期。

  債券發(fā)行程序七:發(fā)行中不當(dāng)行為的糾正

  國務(wù)院授權(quán)的部門對已作出的審批公司債券發(fā)行的決定,發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)予以撤銷;尚未發(fā)行的,停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的,發(fā)行的公司應(yīng)當(dāng)向認購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。

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