信貸業(yè)務(wù)中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險研究論文
近年來,我國銀行業(yè)有了長足的發(fā)展,信貸業(yè)務(wù)仍然是銀行主要的收入來源,也是銀行面臨的首要風(fēng)險。信貸風(fēng)險不僅關(guān)乎到銀行的生存,而且關(guān)系到社會的穩(wěn)定。目前,我國的銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)仍然處于初步建設(shè)階段,不斷的金融丑聞和屢見不鮮的巨額壞賬都與信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的不完善有關(guān)。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家精心準(zhǔn)備的：信貸業(yè)務(wù)中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險研究相關(guān)論文。內(nèi)容僅供參考，歡迎閱讀!
信貸業(yè)務(wù)中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險研究全文如下：
【摘 要】銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險成為主要經(jīng)營風(fēng)險之一，防范信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險已成為當(dāng)務(wù)之急。本文分析了信貸業(yè)務(wù)中各個環(huán)節(jié)客戶經(jīng)理道德風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，并提出相關(guān)的風(fēng)險防范建議。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信貸業(yè)務(wù);道德風(fēng)險
道德風(fēng)險是指擁有信息優(yōu)勢的客戶經(jīng)理為了謀取私利，違背基本職業(yè)要求和道德準(zhǔn)則，未能使貸款業(yè)務(wù)最優(yōu)化，甚至給銀行帶來損失和風(fēng)險的行為?？蛻艚?jīng)理直接從事貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查工作，由于其獲取的微觀信息量最豐富， 當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位，信息不對稱時， 成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險發(fā)生頻率最高的層次。客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險行為在實際工作中主要體現(xiàn)在“三查”工作不盡職，即貸前調(diào)查不深入，貸中審查不嚴(yán)格，貸后檢查流于形式，重貸輕管、重放輕收。根據(jù)央行的一份檢查報告，在兩湖兩廣分行中因信貸“三查”不落實而發(fā)放的貸款中不良貸款占24.7%，剝離的不良資產(chǎn)中80%與“三查”未落實有關(guān)。
一、信貸過程中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險表現(xiàn)形式
通過總結(jié)一些銀行小額貸款、企業(yè)貸款的案例，客戶經(jīng)理道德風(fēng)險的表現(xiàn)形式可分為以下幾個方面：
1.貸前環(huán)節(jié)：偽造部分貸款資料
相對于信用貸款，以抵押擔(dān)保為主的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，完全虛構(gòu)貸款主體、偽造房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資料難度較大，但從已發(fā)生的案件來看，存在客戶經(jīng)理偽造或協(xié)助客戶偽造部分貸款資料，如銀行對賬單、購銷合同、財務(wù)報表、土地合同等經(jīng)營性資料，虛假提高客戶償債能力，使不符合銀行客戶準(zhǔn)入條件的客戶，納入到銀行客戶范圍，或者虛假提高客戶信用評級，獲得超額授信。
2.支用環(huán)節(jié)：偽造貸款支用材料
對于小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理在支用環(huán)節(jié)進(jìn)行違規(guī)操作的可能性較大：一是偽造支用單、購銷合同等貸款支用材料，利用進(jìn)入貸款系統(tǒng)的便利，變更放款賬戶及賬號，從而竊取客戶額度項下的未支用貸款額度等;二是與客戶串通，挪用部分或全部貸款資金，形成集中用款。
3.支付環(huán)節(jié)
在支付環(huán)節(jié)，存在通過受托支付挪用貸款資金的道德風(fēng)險。具體表現(xiàn)是客戶經(jīng)理偽造借款企業(yè)與支付對象之間的交易材料，偽造營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、購銷合同等，對基本的簽字、憑證等貸款發(fā)放要件審查不嚴(yán)，違規(guī)放款。
4.貸后環(huán)節(jié)
在現(xiàn)行的激勵制度下，小企業(yè)客戶經(jīng)理一味地追求拓展業(yè)務(wù)，將貸款的發(fā)放完成視為貸款流程的終結(jié)，而忽視對貸款的監(jiān)督和收回。在正常貸款成為不良貸款之后，同一個客戶經(jīng)理采取以貸收息、轉(zhuǎn)貸等手段保持貸款的“正常”形態(tài)，以免自己負(fù)責(zé)的貸款的不良率上升而影響考核工資或獎金。
二、防范客戶經(jīng)理道德風(fēng)險的建議
銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險成為主要經(jīng)營風(fēng)險之一，防范信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險已成為當(dāng)務(wù)之急。為此，建議從以下方面入手制約信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險的發(fā)生。
1.完善銀行內(nèi)控機制
貸款程序透明、公開，相互制約，自上而下嚴(yán)格執(zhí)行制度，對逆程序貸款、關(guān)系人貸款、壘大戶貸款、自批自貸等現(xiàn)象形成強有力的約束力，從而保證道德風(fēng)險無法滋生。同時加強內(nèi)部監(jiān)督，基層支行應(yīng)建立嚴(yán)格的審批主任、客戶經(jīng)理及會計相互制約機制?？蛻艚?jīng)理專崗專職，杜絕業(yè)務(wù)人員工號混用等現(xiàn)象，使崗位制衡、監(jiān)督作用真正起效。
2.調(diào)整貸款審批流程，降低信息不對稱
在日常貸款管理中，改變目前一個貸款長期由一個客戶經(jīng)理管理的局面，雙人管理定期輪換的管理方式。在 A 客戶經(jīng)理發(fā)放貸款之由 A、B 兩個客戶經(jīng)理同時進(jìn)行管理，A 只負(fù)責(zé)將到期貸款償還，是否繼續(xù)發(fā)放由客戶經(jīng)理 B 進(jìn)行調(diào)查和初步?jīng)Q策。面臨不良貸款時，客戶經(jīng)理 B 會做出有利于自己也有利于銀行的選擇。信息兩人共享下兩個人的業(yè)績相互獨立，形成有效的博弈，有利于反映貸款的真實狀況。
3.不定期展開信貸業(yè)務(wù)檢查
貸款前要加強對實際經(jīng)營財務(wù)狀況的真實性調(diào)查。除通過到企業(yè)進(jìn)行實地查賬、抽調(diào)原始憑證、實地核查庫存商品等手段外，還可以要求企業(yè)提供水電費賬單、納稅憑證等材料，以及從行業(yè)協(xié)會等外部渠道收集的相關(guān)信息，全面摸清企業(yè)有效資產(chǎn)和真實現(xiàn)金流狀況。同時做好相關(guān)的信貸檔案管理工作，以備日后查閱和定責(zé)。貸款發(fā)放時，要及時對借款人進(jìn)行電話和實地回訪，進(jìn)行貸款發(fā)放真實性的確認(rèn)。貸款后要加強授信用途真實性的調(diào)查，重點從現(xiàn)金流狀況、與關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來等角度，判斷授信的實際用途以及用途是否符合最初的授信條件，從源頭規(guī)避授信道德風(fēng)險。
4.建立客戶經(jīng)理合理的晉升渠道，建立穩(wěn)定的信貸隊伍
銀行應(yīng)該徹底改變以往貸款放多放少、質(zhì)量高低一個樣的狀況，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)質(zhì)與量狀況，建立合理的薪酬體制，提高客戶經(jīng)理的收入水平，間接提高客戶經(jīng)理發(fā)生道德風(fēng)險的成本，使客戶經(jīng)理由道德風(fēng)險無法為、不敢為過渡到不愿為。
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