關(guān)于保險的優(yōu)秀論文(2)
保險的論文篇2
淺析中國保險業(yè)反洗錢策略
【摘要】 在保險領(lǐng)域中尤其是在壽險行業(yè)中，存在著許多洗錢的行為。隨著保險產(chǎn)品功能的不斷深化演變，保險行業(yè)日益成為犯罪分子洗錢的重要渠道，針對保險業(yè)面對的洗錢風(fēng)險，保險管理者及保險從業(yè)者如何認(rèn)識風(fēng)險、防范風(fēng)險，提高保險業(yè)反洗錢監(jiān)管有效性，成為亟需應(yīng)對的理由。
【關(guān)鍵詞】 保險業(yè) 洗錢風(fēng)險 防范策略
近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險越來越高，洗錢者于是開始將保險產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。保險業(yè)錯綜復(fù)雜的關(guān)系及保險產(chǎn)品功能的不斷深化演變，客觀上導(dǎo)致保險業(yè)面對更大的洗錢風(fēng)險。隨著反洗錢工作范圍從銀行業(yè)、證券業(yè)向整個金融業(yè)全面擴張的開始，保險業(yè)作為重要組成部分，亦是洗錢頻發(fā)的高危地帶。洗錢領(lǐng)域逐漸向保險業(yè)延伸，保險洗錢手段趨向多樣化、隱蔽化、專業(yè)化，保險業(yè)反洗錢工作面對嚴(yán)峻考驗，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點之一。
同時，相對其他金融領(lǐng)域，由于保險本身的行業(yè)特征以及保險產(chǎn)品的復(fù)雜性，即除投保人、保險人、被保險人、受益人外，還涉及保險代理、保險經(jīng)紀(jì)等中介機構(gòu)。以上種種方面勢必導(dǎo)致保險業(yè)洗錢手段更多、更隱蔽。隨著《反洗錢法》的出臺，商業(yè)保險反洗錢機制不斷完善，但仍存在缺陷。要有效地遏制保險洗錢，就必須進一步加強法律法規(guī)和制度建設(shè)，對金融保險領(lǐng)域進行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險洗錢活動。針對保險業(yè)面對的洗錢風(fēng)險，保險管理者及從業(yè)者如何規(guī)避風(fēng)險、防范風(fēng)險，值得深思和研究。
一、我國洗錢的概念
所謂洗錢，是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化，以逃避法律制裁的行為。人民銀行2003年頒布的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》將通過金融機構(gòu)的洗錢行為所涉及的“黑錢”范圍擴大，包含了貪污、賄賂、詐騙、逃稅、侵占國有資產(chǎn)和其他犯罪的違法所得及其收益，其實質(zhì)是擴展了通過金融機構(gòu)的洗錢行為的上游犯罪。洗錢活動不僅使違法所得合法化，而且還扭曲正常的經(jīng)濟和金融秩序，損害金融機構(gòu)的誠信，腐蝕公眾道德。作為現(xiàn)代社會資金融通的主渠道，銀行、證券、保險等金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。隨著銀行監(jiān)管制度的不斷嚴(yán)格和完善，越來越多的犯罪分子將黑手伸入保險行業(yè)，利用商業(yè)保險反洗錢機制的缺陷逐步向保險行業(yè)滲透。因此，在保險業(yè)中做好反洗錢工作已刻不容緩。
二、我國保險業(yè)洗錢的目前狀況
目前，利用保險業(yè)洗錢在我國尚無法律上的明確界定，理論界一般將其概括為投保人利用保險機構(gòu)使非法收益合法化，或者以將集體的、國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅為目的的行為。目前在我國利用保險業(yè)洗錢的主要方式以后者為主，總體表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、現(xiàn)金退保
具體而言就是企業(yè)先以單位的名義用支票購買保險單，將巨額資金分散到幾十個甚至上百個員工名義下進行投保。一般情況下普通員工對此一無所知。錢到保險公司賬后，時間長短不一，投保企業(yè)就按約定退保，保險公司扣除手續(xù)費后，以現(xiàn)金的形式將錢打回到企業(yè)指定的個人賬戶上。中小型壽險公司甚至連手續(xù)費都不收，只要求企業(yè)的保費在自己的賬上留存一個月或更長的時間，然后以現(xiàn)金的方式返還到企業(yè)個人賬戶上。如此，保險公司能獲得短期融資而省去同業(yè)拆借的利息。
2、利用團險業(yè)務(wù)洗錢
在團體壽險業(yè)務(wù)中，投保人通過長險短做、夏交即領(lǐng)、團險個做等不正常的投保、退保方式，將公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”化為個人私款或逃避納稅的行為是洗錢行為的重要渠道。按照多數(shù)保險公司的規(guī)定，團體保險退保是有時間限制的，例如只能投保三年后才能退保，但是，由于團體保險的“單子”都比較大，面對高額保費的誘惑，對于經(jīng)營壓力巨大的保險公司而言，這些規(guī)定逐漸被掏空，不但何時退保可以商量，甚至退保扣除的費用比例也可以協(xié)商。在這里，保險已經(jīng)失去了為被保險人提供風(fēng)險保障的最基本職能，而成為當(dāng)事人取得各自不正當(dāng)利益的工具。
同時，投保企業(yè)可以通過這種方式利用較低的成本達到逃避企業(yè)所得稅的目的。這種情況的團單，一般采用上年末投保而新年伊始退保的方式，這也是為什么每年年初團險退保量劇增的理由。除團險、騙保手法外，保險洗錢通用的手法還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領(lǐng)、違規(guī)退費等，此外，隱匿真實身份、虛報個人材料亦是常用的洗錢方式。還有利用人壽保險合同的現(xiàn)金價值進行保單貸款，洗錢者在購買了高額的人壽保險之后以抵押貸款的形式提取現(xiàn)金，然后讓保單自動失效。
3、財產(chǎn)保險洗錢
財產(chǎn)保險洗錢的主要方式有保險欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。突出表現(xiàn)為退保和保費支付的時候，保險公司應(yīng)客戶的要求不選擇銀行劃賬，而是通過現(xiàn)金支付。另一種表面上是外匯保單，實際是用人民幣來繳費，而理賠卻是外幣。
4、用黑錢購買奢侈品
比如用黑錢購買豪車，然后向保險公司全值投保，制造保險事故要求保險公司對其給予現(xiàn)金補償。
5、地下保單
洗錢者購買地下保單，把錢打到業(yè)務(wù)員指定的國內(nèi)賬戶，然后在香港簽單，由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)把錢從內(nèi)地轉(zhuǎn)到香港，從而實現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。
6、銀行保險洗錢
銀行保險的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、征詢信息較少、成交速度快、手續(xù)簡便，但現(xiàn)金價值卻很高，洗錢者反而可以從銀行劃轉(zhuǎn)保費。網(wǎng)上保險也是一種新型洗錢工具，根據(jù)電子簽名法規(guī)定，保單生效，投保人就可以退保變現(xiàn)，這為洗錢提供了條件。
7、行賄保單洗錢
用壽險保單送禮，即由行賄者(洗錢者)進行巨額保費支付，受禮方退保變現(xiàn)。在企事業(yè)單位采購團險時，保險公司會虛增保費，成交后再向有關(guān)人員贈送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這種屬于上游犯罪的“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。
三、我國保險業(yè)反洗錢工作面對的理由
保險業(yè)經(jīng)營中的洗錢活動，不但為其上游犯罪提供了資金通道和便利，而且擾亂了金融、保險市場秩序。在日益嚴(yán)峻的反洗錢形勢面前，保險業(yè)還存在許多制度與結(jié)構(gòu)性的理由。
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